В Казахстане зарегистрировано 2,18 млн субъектов малого и среднего бизнеса, более 71% из которых составляют индивидуальные предприниматели. Однако в условиях цифровизации налоговой системы даже небольшие ошибки бизнеса всё чаще приводят к серьёзным финансовым последствиям.
Банковские операции, электронные счета-фактуры, онлайн-кассы и данные по контрагентам сегодня автоматически сопоставляются налоговыми органами практически в режиме реального времени. В результате многие нарушения выявляются уже на ранних этапах.
Как пишет в своём Telegram-канале налоговый консультант, финансист и эксперт Qazaq Expert Club Раушан Тасшоинова, одной из самых распространённых проблем среди предпринимателей остаётся ведение бизнеса «по привычке».
«В 2026 году после изменений в Налоговом кодексе бизнес всё чаще сталкивается с дорогостоящими ошибками в ежедневной работе», — отмечает эксперт.
По её словам, чаще всего предприниматели теряют деньги из-за базовых ошибок: несвоевременно пересматривают налоговый режим, пропускают обязательную постановку на учёт по НДС, неправильно оформляют выплаты физическим лицам, не собирают подтверждающие документы по сделкам или сдают отчётность с нарушением сроков.
Личные переводы и бизнес-операции
Отдельные риски возникают при смешении личных и предпринимательских финансов.
Использование личных банковских карт для бизнес-операций, неучтённые переводы и расхождения между онлайн-кассой и фактическими поступлениями всё чаще становятся поводом для вопросов со стороны налоговых органов.
По словам Тасшоиновой, налоговая система стала значительно более чувствительной к любым несоответствиям.
Ошибки с НДС
Одной из наиболее затратных ошибок остаётся нарушение правил постановки на учёт по НДС.
С 2026 года порог обязательной регистрации составляет 10 000 МРП — около 43,2 млн тенге. Если компания превышает этот уровень и своевременно не регистрируется в качестве плательщика НДС, ей грозит штраф в размере 50 МРП, а также дополнительное начисление 15% от оборота, проведённого без постановки на учёт.
Новые риски при работе с поставщиками
Серьёзные изменения в 2026 году коснулись и закупок у поставщиков, работающих по упрощённой декларации.
Теперь компании на общеустановленном режиме теряют право на налоговые вычеты по товарам, работам и услугам, приобретённым у таких поставщиков.
«Для бизнеса это приводит к прямым финансовым потерям даже без штрафов и проверок. Например, если ТОО на общеустановленном режиме приобретает услуги на 10 млн тенге у поставщика на упрощёнке, дополнительная нагрузка только по корпоративному подоходному налогу может составить около 2 млн тенге при ставке 20%», — поясняет налоговый консультант.
Контроль за контрагентами усиливается
Эксперт также обращает внимание на ужесточение проверки контрагентов.
По её словам, сегодня одной первичной документации уже недостаточно. Налоговые органы оценивают, мог ли поставщик фактически выполнить работы или оказать услуги, были ли у него необходимые сотрудники, ресурсы и подтверждение исполнения обязательств.
Дополнительное внимание необходимо уделять и работе с иностранными контрагентами. Многие компании формально подходят к оплате маркетинговых услуг, подписок и сервисов нерезидентов, хотя налоговые последствия таких операций необходимо анализировать ещё на этапе заключения договора.
Бизнесу советуют регулярно пересматривать налоговую модель
Как подчёркивает Тасшоинова, предпринимателям важно регулярно пересматривать налоговый режим, структуру расчётов и принципы работы с контрагентами.
«Во многих случаях дешевле заранее проверить риски, чем потом сталкиваться с доначислениями, блокировками и штрафами», — заключает эксперт.
По данным БНС на 1 января 2026 года, в Казахстане насчитывается более 2,18 млн субъектов малого и среднего бизнеса.
По данным Бюро национальной статистики на 1 января 2026 года.
Telegram-канал эксперта Раушан Тасшоиновой:
Qaztax_Raushan
