Многие жители Казахстана имеют право вернуть часть ранее уплаченного индивидуального подоходного налога (ИПН), однако не пользуются этой возможностью. Как отмечает эксперт Qazaq Expert Club, налоговый консультант Раушан Тасшоинова, до 15 сентября физические лица должны представить декларацию по форме 270.00 за 2025 год. Для многих налогоплательщиков это станет последней возможностью вернуть переплаченный налог.
По словам эксперта, наиболее распространенной причиной переплаты является неиспользование предусмотренных законодательством налоговых вычетов. В 2025 году граждане могли уменьшить налогооблагаемый доход за счет расходов на обучение, медицинские услуги и выплаты вознаграждения по ипотечным жилищным займам. Если такие вычеты не были оформлены через работодателя, их можно заявить самостоятельно при подаче декларации.
При этом каждый вид вычета имеет свои условия. Так, образовательный вычет распространяется только на расходы по дошкольному, техническому и профессиональному, послесреднему и высшему образованию. Медицинский вычет не применяется к косметологическим услугам, а при ипотеке учитываются исключительно расходы по уплате вознаграждения по жилищному займу.
Раушан Тасшоинова также рекомендует обратить внимание на правильность начисления налогов на имущество и транспорт. Из-за несвоевременного обновления данных государственных информационных систем налог может быть рассчитан неверно. Например, если автомобиль уже продан, но сведения о новом владельце еще не внесены в базу данных, уведомление об уплате налога может быть направлено прежнему собственнику.
Кроме того, отдельные категории граждан имеют право на льготы по налогу на имущество. Они предусмотрены для ветеранов, лиц с инвалидностью, детей-сирот, одного из родителей ребенка с инвалидностью, многодетных матерей, награжденных подвеской «Алтын алқа», а также отдельно проживающих пенсионеров.
Эксперт развеяла и распространенное заблуждение о банковских вкладах. Доходы физических лиц в виде процентов по депозитам в банках Казахстана не облагаются индивидуальным подоходным налогом. Однако это освобождение не распространяется на вклады, открытые в иностранных банках.
Перед подачей декларации налоговый консультант рекомендует проверить, были ли использованы все налоговые вычеты за 2025 год, правильно ли начислены налоги на имущество и транспорт, а также не относится ли налогоплательщик к категории граждан, имеющих право на льготы.
При этом Раушан Тасшоинова напоминает, что указанные правила действуют только в отношении доходов за 2025 год. С 1 января 2026 года налоговое законодательство изменилось: вычеты на обучение, медицинские услуги, вознаграждение по ипотечным жилищным займам и ряд других были отменены. Вместо них введен единый базовый налоговый вычет в размере 30 МРП.